Индивидуальный инвестиционный счет как инвестиционный инструмент: для чего нужен, как открыть и закрыть, максимальный и минимальный взнос

После того, как   доходность банковских депозитов снизилась, банковская сфера подвержена  серьезным законодательным  изменениям, многие  инвесторы  стали задумываться о  других инвестиционных  инструментах, позволяющих сохранить и приумножить заработанные средства.

С 1 января 2015 г. инвесторы-резиденты РФ получили возможность открывать индивидуальный инвестиционный счёт.

Сложно ли  его открыть и какие выгоды он несет?Чтобы разобраться в этом вопросе более детально, стоит   вспомнить и проанализировать особенности данного биржевого инструмента.

 

Что такое индивидуальный инвестиционный счет и чем он интересен

Так, согласно ФЗ от 22.04.1996 N 39-ФЗ  “О рынке ценных бумаг” (с изм. и дополнениями, вступ. в силу с 28.03.2020),

индивидуальный инвестиционный счет – счет внутреннего учета, который предназначен для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента – физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента, и который открывается и ведется в соответствии с настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России.

 

Проще говоря, это брокерский счет физического лица, которым управляет  доверенное лицо- брокер, с которого  можно вести торговлю и получать прибыль.

 

При торговле с помощью этого инструмента  государство дает   бонус в виде  налогового вычета.

Есть два варианта   вычета:

  1. Возврат  13% налога  от  внесенной суммы, но в данном случае сумма ограничивается  52 000 рублей в год;
  2. Возможность не платить НДФЛ с дохода от инвестирования.

 

Внимание!  Выбор варианта вычета можете сделать самостоятельно, по своему усмотрению!  Воспользоваться можно только одной льготой!

  

Кем открывается ИИС


Индивидуальный инвестиционный счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.

ИИС с доверительным управлением можно открыть в управляющей компании, например «Сбербанк управление активами», «Альфа-капитал», ВТБ, БКС.

До открытия счета все же стоит определиться с целями инвестирования и путями их достижения, ознакомиться с инвестиционными стратегиями разных брокеров  и выбрать наиболее подходящую для вас.

Для открытия ИИС в офисе брокера или управляющей компании  требуется паспорт и ИНН.

Вполне возможно открыть счет удаленно, без посещения офиса брокера,  через госуслуги.

 

Как  и где используются денежные средства с  ИИС

  1. Денежные средства и ценные бумаги, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, используются только для исполнения и (или) обеспечения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных на основании договора на ведение ИИС, и для исполнения и (или) обеспечения обязательств по договору на ведение индивидуального инвестиционного счета.

 

  1. Денежные средства с ИИС могут быть   использованы в качестве вклада в кредитные организации,  находящиеся в доверительном управлении по договору доверительного управления ценными бумагами,  но не более  15 процентов суммы денежных средств, переданных по указанному договору на момент такого размещения.

 

Приобретение ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете, допускается только на организованных торгах российского организатора торговли.

По факту эти операции с активами фондового, срочного, а также валютного рынков проводятся на   Московской бирже.

Где не могут быть использованы средства с ИИС

Эти средства не могут быть использованы для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером.

 

Минимальная и максимальная суммы ИИС

Размер минимальной  суммы не установлен. Но он может  быть  установлен  непосредственно брокером, с которым вы  планируете заключить договор  и приобрести акции.  Размер минимального  первоначального взноса на ИИС следует  уточнить непосредственно у брокера, с которым вы собираетесь сотрудничать.

Ниже приведена таблица для ознакомления.

Взнос ИИС
Минимальная сумма взноса ИИС по общедоступным данным.

 

Особенности пополнения ИИС

  1. Пополнять ИИС можно только денежными средствами в национальной валюте. Если у вас иностранная валюта, то вам придется ее поменять  и внести  на счет рубли.

 

  1. Пополнять с ИИС после его открытия необязательно, это ваше право, а не обязанность. Счет может пустовать  и ждать удобного ( или  планируемого вами) случая.

 

  1. Пополнять ИИС можно ежегодно до 1 млн рублей.

 

  1. Срок « жизни № ( действия) ИИС составляет 3 года.

По окончании данного срока, если вы не  так и не внесли  на него денежные средства, закрывать его не обязательно,  договор подлежит прекращению автоматически, в связи с истечением  указанного выше срока.

 

Важно!   ИИС у одного физического лица может быть только один.

  

Удерживается  ли налог на прибыль и когда?

Налог на прибыль удерживается при закрытии ИИС, что дает возможность бесплатно в течение этого срока пользоваться налоговыми деньгами.

Исключение: прибыль от дивидендов  облагается налогами на общих основаниях.

 

Когда лучше всего пополнять ИИС

Если у вас есть выбор, то лучшее время для пополнения ИИС – это  декабрь   текущего года,

Это дает вам право подавать декларацию для получения вычета уже в январе, весной (апрель-май) деньги поступят на ваш банковский счет.

И если рассматривать эту ситуацию в разрезе трех лет, рекомендации могут быть такими: вложения денежных средств   на ИИС от 3х лет до 1 месяца возможно при наличии  уже ранее  открытого  ИИС по договору.

 

Тогда после внесения денежных средств пройдет 1 месяц – и вы вполне  законно сможете забрать как сумму внесенных средств, так и  возвращенный налог.

 

Как сократить срок нахождения денежных средств  на ИИС и повысить доходность вложений

Из данной статьи мы помним о том, что законом допускается иметь  ранее заключенный  договор об ИИС с  отсутствующими на нем денежными средствами.

Если денежные средства вносятся на ИИС в последний месяц трехлетнего срока обслуживания ИИС, то обратно свои вложения вы сможете  получить уже через 1 месяц, а  возврат НДФЛ – через 3 месяца после подачи декларации.

Благодаря данным манипуляциям  можно повысить   доходность от таких вложений, но  к этому следует готовиться заранее, а именно    открыть  ИИС.

Этот способ не подходит, если на руках есть деньги, которые  вы желаете инвестировать,  а времени ждать   лучшего времени    у вас нет.

 

Что нужно сделать, чтобы получить   возврат налога?

Для получения налогового вычета  по  окончании  года в налоговую службу  нужно сдать декларацию 3-НДФЛ вместе с документами, подтверждающими  поступление средств на ИИС( платежные документы).

 

Действительно ли деньги на ИИС заморожены на три года?

Нет, и еще раз нет. На этом счету находятся ваши деньги, и ,если у вас возникла срочная ситуация, требующая снятия этих денежных средств, то  вы всегда имеете право их  снять, но при этом вы лишитесь права на налоговые льготы- эти самые 13%, из-за которых вы все это начинали.

В таком случае полученные вами вычеты за прошлые года также придется вернуть. Если это произойдет, то различия между обычным брокерским счетом и  ИИС нет.

Вариант вывода   части средств с ИИС – без утраты налоговой льготы  – возможен в виде дивидендного или купонного дохода, но он есть не  у всех брокеров. Это следует уточнять при заключении договора с конкретным брокером.

 

Как правильно закрыть ИИС

Для закрытия счет необходимо лично подать заявку об этом с указанием, куда  перевести деньги, это может быть как брокерский, так и  банковский счет.

Для вывода денег необходимо продать все активы и уплатить налог на прибыль в  размере   13 % – НДФЛ.

Если за время пользования ИИС ваши активно заметно выросли и вы желаете их оставить  себе, не желаете  расставаться –  вы можете дать поручение брокеру  вывести активы  на отдельный брокерский счет.

Эта операция возможна, в этом случае   с разницы между внесенной суммой и суммой стоимости активов вы  налоги не платите, только комиссию банку за проведенную операцию.

 

Какие  плюсы и  минусы  от ИИС

Доходность  инструмента ИИС в два раза выше банковской, даже если не покупать акций.

Но  определенный риск тоже присутствует:   ИИС, как и обычные брокерские счета, не застрахованы государством.   Некоторые брокеры  предлагают часть средств  из ИИС  разместить на  депозите, который   не подпадает под систему страхования вкладов!

Стоит ли  идти на такой риск, решать вам. Мы только рассказываем об инструментах, выбор, каким из них воспользоваться – за вами!

Оставьте ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *