Несмотря на глобальные перемены, призванные упростить операции по оформлению различных сделок, объем документооборота в России в последние годы не снижается. Посещение любого учреждения сопровождается сбором пакета бумаг, согласно конкретному перечню. Кредитные организации тоже не являются исключением. С каким документом сотрудник банка захочет ознакомиться в первую очередь? Конечно же, с бухгалтерской справкой по форме 2-НДФЛ.

Для чего нужна справка 2-НДФЛ?

При помощи данных, отраженных в справке 2-НДФЛ, сотрудник банка проводит анализ платежеспособности потенциального заемщика и выявляет уровень кредитного риска. В соответствии с условиями предоставления заемных средств конкретного учреждения, может быть запрошена информация о доходах физического лица за 6 или 12 последних месяцев. Если клиент в этот период сменил место работы, потребуются две справки — с предыдущего и настоящего мест трудоустройства.

Важный момент: справка 2-НДФЛ выдается бухгалтерией предприятия любому работнику, оформленному официально. Индивидуальные предприниматели подтвердить свой доход этой бумагой не смогут, поэтому кредитование таких клиентов осуществляется на основании данных справки по форме банка или деклараций за определенное количество отчетных периодов (в соответствии с политикой выбранной финансовой организации).

Какие данные находят отражение в справке 2-НДФЛ?

Этот бухгалтерский документ не так прост, как кажется на первый взгляд. Любой сотрудник банка при рассмотрении вопроса о выдаче кредита может прочесть в справке 2-НДФЛ много интересной и важной информации.

 

Графа, раздел справки 2-НДФЛ

На что обращает внимание экономист по кредитованию

Год

Введенный год должен соответствовать периоду работы заявителя в учреждении. Сверяется с записями в трудовой книжке (если этот документ входит в перечень бумаг, необходимых для кредитования).

Номер

В справке должна указываться реальная нумерация. Документ, выданный под номером 1 в середине года, непременно насторожит кредитного сотрудника.

Признак

Графа обязательно должна быть заполнена. Значение 1 свидетельствует о том, что с доходов, полученных за год, был удержан налог на доходы.

Данные о налоговом агенте

Информация о работодателе должна отображаться в нужных графах корректно. Несоответствие или отсутствие в справке данных о налоговом агенте будет рассматриваться как нарушение порядка заполнения документа, и может свидетельствовать о возникновении рисков при кредитовании. Реальность указанного номера телефона проверяется сотрудниками службы безопасности.

Данные о ФЛ-получателе доходов

Информация, нашедшая отражение в этом разделе, проверяется банковским работником особенно тщательно. Все реквизиты клиента, указанные в бухгалтерском документе, должны совпадать с данными паспорта. Даже небольшое расхождение в 1-2 символа делает справку 2-НДФЛ недостоверной.

Данные о доходах заемщика, облагаемых по ставке 13%

Этот раздел может рассказать о заявителе больше всего. Графа «Код доходов» позволяет получить представление о том, из каких видов поступлений складывается заработок потенциального клиента. Следует учитывать, что кредитный сотрудник может исключить из расчета суммы, возникновение которых не связано с основной деятельностью физического лица или носит временный характер. Например, выплаты по больничным листам или перечисления по гражданско-правовым договорам.

Раздел о налоговых вычетах (стандартных, социальных, инвестиционных, а также имущественных)

В первую очередь, работники отдела кредитования обращают внимание на информацию о стандартных налоговых вычетах, в особенности, на детей в возрасте до 18 лет (в соответствии с кодами видов вычетов налогоплательщика). Если банку известно о наличии у заемщика иждивенцев, не достигших совершеннолетия, сведения о льготах обязательно должны найти отражение в этом разделе справки 2-НДФЛ.

Общие суммы дохода и налога

Информация, содержащаяся в графах данного раздела, должна быть корректной. Сотрудник кредитного учреждения может проверить все значения на арифметическую правильность и логику. Отсутствие удержанной и перечисленной суммы свидетельствует о нарушениях налогового режима на предприятии.

Подпись налогового агента

В этой графе может указываться фамилия руководителя или главного бухгалтера компании, однако, в некоторых случаях, например, при кредитовании директора организации, банк вправе затребовать наличие в справке 2-НДФЛ двух подписей одновременно.

 

Подлинный документ о доходах можно взять только в организации, где в настоящий момент работает или ранее был трудоустроен заемщик. Операции по предоставлению фиктивных бухгалтерских справок противозаконны и грозят физическим лицам как административной, так и уголовной ответственностью.

 

P.s. Не стоит покупаться на заманчивые обещания фирм и сайтов, которые предлагают своим клиентам быстрое оформление документов с заведомо ложной информацией. Все данные о полученных доходах потенциальных заемщиков проверяются на достоверность сотрудниками службы безопасности, и такого рода обман непременно обнаружится. А клиент, предоставивший в банк поддельную справку 2-НДФЛ, сразу будет занесен в «черный список».