При ведении бизнеса, можно столкнуться с ситуацией, когда клиент может попросить предоставить финансовое поручительство от третьего лица. При таких обстоятельствах, нужно пойти в банк и попросить его выступить гарантом. Эта концепция известна как банковская гарантия. Когда банк, другие кредитные учреждения или страховые компании по пожеланию третьего лица дают письменная обязанность, заплатить кредитору принципала, по обстоятельствам даваемого гаранта, денежную сумму письменно требуемый бенефициаром.
По российскому законодательству, исполнение которого от основной выдачи гарантии не находится в зависимости, так как это абстрактная сделка.
С гарантией увеличивается положение компании (принципала), как надежный партнер, поскольку обязательства клиента, по выполнению условий договора, банк берет на себя.

Банковская гарантия состоит из последующих субъектов:

  • гаранта, в лице кредитного учреждения; принципала — это лицо, который обратился с заявлением выдачи гарантии, он должник по основным обязательствам;
  • бенефициар, тот, кто получает деньги.

Существует несколько видов банковского обязательства:

  • Когда компания становится победителем аукционов, где получает госзаказ, называется гарантией на исполнения обязательств. Для заключения контракта, компания должна быть уверена в том, что, если она не сможет исполнить контракт, в месте нее, это сделает банк.
  • Гарантия, которая оформляется по просьбе инициатора тендера, называется тендерной гарантий. Чтобы иметь гарантию, что после истечения времени предоставления, участник торгов заберет заявление. При случае победы, не откажется заключить договор или выполнить его как полагается. Гарантия обеспечивает безопасность заказчика, так как операция проведения тендера, это рискованное дело.
  • Когда банк посменно обязуется перед таможенными органами, гарантируя уплатить таможенные платежи, называется таможенная гарантия. С помощью этой гарантии, можно отсрочить оплату таможенных платежей на год. Это преимущество только некоторых банков, которые включены в специальный реестр.


После заключения контракта с заказчиком, компания может потребовать аванс, который может составить 30% контракта. Но для получения возврата, нужно иметь гарантию обеспечивающий возврат авансового платежа. С помощью этого заказчик уверяется, что при неправильном использовании аванса исполнителем, банк вернет денежные средства.
Есть еще гарантия в выгоду налогового органа. Вовремя, которой банк посменно обязуется обеспечивать оплату платежей кампании в ФНС. Это гарантия того, что налогоплательщик может возвратить сумму НДС. Нужно понимать, что банк дает гарантию непросто так, а взамен залога, которое будет продан, если клиент не исполнит обещания. Из этих средств и будет возмещена гарантия.
Залогом имеет возможность быть движимая или недвижимая собственность, вексель банка, поручительства, или гарантийный депозит
Главное, чтобы залог был ликвидным, чтобы у банка не были проблемы с реализацией, в случае несоблюдения принципалом обязательств. Из этих средств и будет возмещена гарантия. От срока действий договора, зависит длительность банковской гарантии. Но иногда в конце добавляется 1 месяц, но не больше. Выпущенная банковская гарантия — это документ, который нельзя вернуть.

Ее действие может быть установлено только при некоторых условиях:

  • когда бенефициару оплачено выданная ею; при окончании срока гарантии;
  • при отказе бенефициара от своих;
  • бенефициар посменно заявляет, что освобождает гаранта от его обязанностей.

Еще информацию по этой теме найдете в статье «Особенности тендерного кредита».